Der Onlinehandel hat sich mittlerweile auch für Unternehmen bewährt. Kaum eines Deiner Mandate kommt heute ohne innergemeinschaftliche Lieferungen aus. Um diese korrekt in der zusammenfassenden Meldung zu erfassen, können in AccountOne für die Verkäufe über Amazon und alle weiteren Verkaufskanäle, bei denen die Voraussetzungen für eine innergemeinschaftliche Lieferung vorliegen, eingetragen werden.
Die Eintragung kann unter Benutzer -> Buchhaltung -> Erlöskonto B2B vorgenommen werden.
Nutz dafür die Schaltfläche "Neu +" in der Überschriftenleiste der Tabelle. Du wirst nun drei Eintragungsmöglichkeiten sehen:
- Konto B2B (Sitzland nach EU)
- Konto B2B (EU nach EU)
- Konto B2B Reverse Charge
Konto B2B (Sitzland nach EU)
Trage hier das Erlöskonto für innergemeinschaftliche Lieferungen ein, die in dem Sitzstaat Deines Mandats beginnen. Der Sitzstaat bemisst sich nach dem Land, welches Du in den Kundenstammdaten eingetragen hast.
Konto B2B (EU nach EU)
Diese Eintragung ist nur dann notwendig, wenn Dein Mandat die ausländischen Lager von Amazon im Rahmen des PAN-EU oder EFN Netzwerkes nutzt. Trage in diesem Fall hier das Erlöskonto ein, wenn die innergemeinschaftliche Lieferung nicht im Sitzstaat Deines Mandats beginnt, beispielsweise, wenn aus einem polnischen Lager an einen Unternehmer mit Sitz in Frankreich geliefert wird und dieser seine französische Umsatzsteuer-ID angibt.
Es muss ein Konto ohne Umsatzsteuerautomatik und der BU-Schlüssel 230 verwendet werden.
Konto B2B Reverse Charge
Diese Eintragung ist nur dann notwendig, wenn Dein Mandat die ausländischen Lager von Amazon im Rahmen des PAN-EU oder EFN Netzwerkes nutzt. Es tritt in manchen Ländern in Kraft, in denen ein lokales Reverse-Charge-Verfahren gilt. In diesem Fall können Lieferungen unter Unternehmern innerhalb eines Landes mit Reverse Charge ausgeführt werden und sind so für den Liefernden steuerfrei. Trage in diesem Fall hier das Erlöskonto ein, wenn die innergemeinschaftliche Lieferung im selben Staat beginnt und endet (nur FR, IT und ES).
Im Export
Der Buchungssatz im Export wird später die Umsatzsteuer-ID des Empfängers enthalten, sodass automatisch die zusammenfassende Meldung aus Deinem System erzeugt werden kann. Dies gilt nur für in Deutschland zu meldende innergemeinschaftliche Lieferungen.
B2B-Erlöse aus anderen EU Ländern unter Anwendung der OSS Regelungen
Bisher wurden innergemeinschaftliche Lieferungen, deren Beginn nicht in Deutschland lag, falsch von DATEV verarbeitet. Als Ursprungsland wurde von DATEV automatisch Deutschland angegeben. DATEV hat dies mittlerweile mit einem Update behoben. In diesem Zuge sind auch Anpassungen in AccountOne notwendig gewesen.
Seit dem DATEV Servicerelease 10.15 (Stand 30.09.2021) stehen neue Automatikfunktionen zur Verfügung, die neue Sammelfunktionen und Standardsteuerschlüssel für Lieferungen und sonstige Leistungen im B2B-Bereich beinhalten. Die Funktionen und die Sammelfunktionen sind nicht im Standard hinterlegt, sondern individuell anzulegen. Weitere Informationen dazu findest Du unter: Steuerschlüssel-Tabelle für Regelbesteuerung ab 2021 (Dok.-Nr. 0904313)
Mit diesen Automatikfunktionen können B2B-Umsätze erfasst werden, die im anderen EU-Land steuerpflichtig sind und nicht in der OSS-EU-Auswertung ausgewiesen werden dürfen:
- AM 170 000, BU 230 – steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung an Abnehmer mit USt-IdNr., Ursprungsland nicht Inland.
Wir haben Dir dazu die Möglichkeit geschaffen, unter Benutzer -> Buchhaltung -> Erlöskonto B2B für Erlöse B2B EU (innergemeinschaftliche Lieferungen, die in einem anderen EU Land beginnen) einen entsprechenden Steuerschlüssel zu hinterlegen.
Kontierungen für Konsignationslager hinterlegen
Solltest Du Amazon Konsignationslager nutzen, kannst Du auch das Konto und das Steuerkennzeichen für Umsätze zu diesen Lagern hinterlegen.
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